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企業內部財務制度5篇( 八 )

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第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分 ， 財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核 ， 通過財務分析促進增收節支 ， 充分發揮資金效能 ， 通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較 ， 為領導或有關部門的決策提供依據 。
第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率;②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率 。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備 ， 包括伺服器、工作站、網線、印表機、UPS電源等 。會計電算化硬體設備由財務管理中心統一管理和使用 ， 非會計電算化工作人員一般情況下不得使用 ， 特殊情況確需使用時 ， 應經財務管理中心經理批準 ， 在不影響會計電算化正常工作情況下進行 。
第四十七條 財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業務的軟體 。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時 ， 應立即與軟體發展商聯系 ， 進行修改、調試 ， 完成調試后 ， 應及時檢查、核對 ， 以確保相應帳務資料和功能模組的正確性 。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份 。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作 ， 應根據工作需要設置操作許可權和密碼 。操作人員對使用的硬體設備的安全負責 。下班時 ， 應關閉設備的電源 。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程式進行 。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前 ， 采用微機和手工帳并行的辦法 。每月末 ， 會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對 。保持手工帳與微機帳一致 。
第五十條 企業銀行電子支付系統的管理 ， 嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行 。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素 ， 應妥善保管 ， 主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則 ， 由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼 ， 不得一人統管使用 。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋 。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行 。


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