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企業內部財務制度5篇( 四 )

生活百科借款


二十、庫存現金不得超過限額 ， 不得以白條抵作現金 ?，F金收支做到日清月結 ， 確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符 ， 銀行存款余款與銀行對賬單相符 ， 現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符 。
二十一、因公出差、經總經理批準借支公款 ， 應在回單位后七天內交清 ， 不得拖欠 。非因公事并經總經理批準 ， 任何人不得借支公款 。
二十二、嚴格現金收支管理 ， 除一般零星日常支出外 ， 其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算 ， 不得直接兌付現金 。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批 。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內 ， 嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章 。
二十四、正常的辦公費用開支 ， 必須有正式發票 ， 印章齊全 ， 經手人、部門負責人簽名 ， 經總經理批準后方可報銷付款 。
二十五、未經董事會批準 ， 嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款 。
二十六、嚴格資金使用審批手續 。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項 ， 都有權且必須拒絕辦理 。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任 。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置 。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理 。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號 ， 經常檢查核對 。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管 ， 不得隨意丟棄和外借 ， 工作調動時 ， 必須辦理移交手續 ， 如有遺失 ， 照價賠償 。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求 ， 及時報送財務會計報表和其它財務資料 。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作 ， 通過籌集資金的活動 ， 盡量使資金結構趨于合理 ， 以期達到最優化 。
三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理 。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導 ， 并按其要求不斷完善制度、改進工作 。
企業內部財務制度4
1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制 。財務室對全年經費安排要作好綜合預算 ， 預算方案報部務會研究決定 。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算 ， 經費開支優先保工作運轉 ， 年度節余和超支都結轉下年 。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施 。
3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算 ， 主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支 。經費使用要優先保證調研、會議支范圍 。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費 ， 必須經會計核算中心進部里賬戶 ， 為厲行節約 ， 部里預留20% ， 其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳 。涉及科室收費的 ， 須由部財務人員開具收款收據 。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章 。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目 ， 根據實際工作需要 ， 報部務會研究審定列入項目開支范圍 。
4、嚴守財務紀律 。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批 ， 大額支出須報部長同意或部務會研究決定 ， 其中 ， 凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究;各科室辦公用品的購置 ， 須先報辦公室備案 ， 經分管財務副部長同意后 ， 由辦公室統一購買;經費列支需按預算科目和撥款項目進行 ， 嚴禁挪作他用;每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況;采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報;因公出差必須先報告 ， 再辦理出差借款手續 ， 并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費 。
5、經費開支憑發票報銷 ?？剖野山涃M支出 ， 科室負責人簽字后 ， 報送分管財務副部長簽字報銷 。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后 ， 再經分管財務副部長簽字報銷 。發票上必須有經辦人簽“經手” ， 分管副部長簽“屬實” ， 分管財務副部長簽“同意”后才能報銷 ， 否則 ， 財務室拒絕報銷 。

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